Déclaration Revenus Conjoint Canada 2026

Mariés ou conjoints de fait? Découvrez comment optimiser vos déclarations d'impôt ensemble et économiser gros

Parlons franchement — vous venez de vous marier ou vous vivez en union de fait depuis plus de 12 mois, pis là vous vous demandez : "Comment on fait nos impôts maintenant?" Bonne nouvelle : produire vos déclarations en couple peut vous faire économiser pas mal d'argent. Mauvaise nouvelle? C'est pas aussi simple que de juste cocher une case "marié" pis voilà. Tsé, au Canada, on fait pas ça à l'américaine.

💡 Réponse rapide

Au Canada, il n'existe PAS de déclaration de revenus conjointe. Chaque personne produit sa propre déclaration individuelle. Par contre, une déclaration couplée signifie que vous préparez vos deux déclarations ensemble pour optimiser les crédits et déductions. Résultat : vous économisez jusqu'à 2 340 $ par année en transférant des crédits inutilisés entre conjoints et en combinant les frais médicaux et dons.

Table of Content

C'est quoi exactement une "déclaration couplée"?
Êtes-vous considéré "conjoint de fait" par l'ARC?
Avantages fiscaux des déclarations couplées
Désavantages (oui, y'en a aussi)
Informations à fournir sur votre conjoint
Stratégies pour optimiser vos déclarations couplées
Questions fréquentes

C'est quoi exactement une "déclaration couplée"?

Bon, démystifions ça tout de suite : contrairement aux États-Unis, le Canada ne permet pas de produire une seule déclaration pour le couple. Vous êtes marié? Conjoint de fait? Ça change rien — vous devez TOUS LES DEUX produire des déclarations individuelles. Point final.

Mais — pis c'est un gros mais — vous pouvez préparer vos deux déclarations ensemble. C'est ça une déclaration couplée : deux déclarations séparées, mais préparées simultanément pour maximiser les économies du ménage. Le logiciel d'impôt calcule en temps réel qui devrait réclamer quel crédit pour payer le moins d'impôt possible au total.

Êtes-vous considéré "conjoint de fait" par l'ARC?

Vous pensez peut-être que vous êtes juste "en couple", mais l'ARC pourrait vous considérer comme conjoints de fait. Voici les critères :

Vous vivez ensemble dans une relation conjugale depuis au moins 12 mois consécutifs
Vous avez un enfant ensemble (par naissance ou adoption) — pas besoin des 12 mois dans ce cas
L'un de vous subvient aux besoins des enfants de l'autre

Important : aux fins de l'impôt, mariés et conjoints de fait = exactement la même chose. L'ARC fait pas de distinction. Vous êtes séparés depuis moins de 90 jours? Désolé, vous êtes encore considérés comme conjoints.

Avantages fiscaux des déclarations couplées

Crédit pour époux ou conjoint

Si votre conjoint gagne moins de 16 452 $ (montant de base 2026), vous réclamez la portion inutilisée — jusqu'à 2 340 $ de crédit fédéral.

Combiner frais médicaux & dons

Regroupez TOUS les frais médicaux de la famille sur une seule déclaration (celle du revenu le plus bas) pour dépasser le seuil de 3% plus facilement.

Transférer des crédits inutilisés

Frais de scolarité, montant pour personnes handicapées, montant en raison de l'âge — si un conjoint ne les utilise pas, transférez-les à l'autre!

Désavantages (oui, y'en a aussi)

C'est pas que des bonbons. Votre revenu familial combiné pourrait vous faire perdre certaines prestations :

Crédit pour la TPS/TVH : réduit ou éliminé si votre revenu familial dépasse 43 000 $ environ
Allocation canadienne pour enfants : commence à diminuer à 36 502 $ de revenu familial
Supplément de revenu garanti : basé sur le revenu familial, pas individuel

C'est pourquoi certains couples pensent qu'ils économiseraient en se déclarant célibataires. Mauvaise idée. C'est de la fraude fiscale, tsé? L'ARC va finir par s'en apercevoir, pis là vous devrez rembourser toutes les prestations reçues PLUS les pénalités PLUS les intérêts. Pas le fun.

Première fois que vous produisez une déclaration?

Découvrez tout ce qu'il faut savoir pour votre première déclaration d'impôt au Canada

Guide premier déclarant

Informations à fournir sur votre conjoint

Sur la première page de votre déclaration T1, vous devez obligatoirement inscrire :

Nom complet de votre conjoint
Numéro d'assurance sociale (NAS)
Revenu net pour 2025 (ligne 23600 de sa déclaration) — même si c'est 0 $
S'il ou elle était travailleur autonome en 2025
Montants de la prestation universelle pour garde d'enfants reçus

Vous avez changé d'état civil en 2025? Vous devez aviser l'ARC avant la fin du mois suivant le changement. Par exemple, mariés le 20 juin 2025? Avisez l'ARC avant le 31 juillet 2025 via Mon dossier, par téléphone (1-800-959-8281) ou avec le formulaire RC65.

Stratégies pour optimiser vos déclarations couplées

1. Le conjoint au revenu le plus élevé maximise les déductions

Pourquoi? Parce que les déductions réduisent votre revenu imposable. Si vous gagnez 85 000 $ (taux marginal de 29,32%), une déduction de 1 000 $ vous fait économiser 293 $. Si votre conjoint gagne 45 000 $ (taux de 20,5%), la même déduction ne vaut que 205 $.

2. Le conjoint au revenu le plus bas réclame les crédits

Les crédits comme les frais médicaux ont un seuil de 3% du revenu net. Avec un revenu de 40 000 $, le seuil est 1 200 $. Avec un revenu de 90 000 $, c'est 2 700 $. Mettez tous les frais médicaux sur la déclaration du plus petit revenu.

3. Fractionnement du revenu de pension

Si vous avez 65 ans ou plus et recevez un revenu de pension admissible, vous pouvez en transférer jusqu'à 50% à votre conjoint via le formulaire T1032. Ça peut faire descendre votre taux marginal d'imposition significativement.

4. REER de conjoint

Le conjoint au revenu élevé cotise au REER de l'autre. Il obtient la déduction maintenant, mais à la retraite, c'est le conjoint au revenu plus bas qui retire l'argent (donc imposé moins). Smart move!

Questions fréquentes

Peut-on vraiment produire UNE SEULE déclaration conjointe au Canada?

Non, absolument pas. C'est impossible au Canada. Chaque personne DOIT produire sa propre déclaration T1 individuelle, même si vous êtes mariés depuis 50 ans. Ce qui existe, c'est une "déclaration couplée" où vous préparez vos deux déclarations séparées ensemble avec un logiciel pour optimiser les crédits, mais l'ARC reçoit quand même deux déclarations distinctes.

Quelle différence entre "marié" et "conjoint de fait" pour les impôts?

Aucune différence fiscalement parlant! L'ARC traite les couples mariés et les conjoints de fait EXACTEMENT de la même façon. Mêmes avantages, mêmes obligations, mêmes crédits disponibles. Vous vivez ensemble depuis 12 mois dans une relation conjugale? Aux yeux de l'ARC, vous êtes conjoints de fait, point final.

Mon conjoint n'a eu aucun revenu en 2025 — doit-il quand même produire une déclaration?

Techniquement non obligatoire, MAIS fortement recommandé! Sans déclaration, votre conjoint ne reçoit pas le crédit pour la TPS/TVH (jusqu'à 519 $), la remise canadienne sur le carbone, ni ne cumule de droits de cotisation REER. De plus, vous ne pourrez pas réclamer le crédit pour époux/conjoint à son égard. Donc oui, produisez quand même sa déclaration, même avec un revenu de 0 $.

Peut-on choisir qui réclame quel crédit d'une année à l'autre?

Oui, absolument! Pour les dépenses combinables comme les frais médicaux et les dons, vous décidez chaque année qui les réclame. Vous pouvez changer de stratégie d'une année à l'autre selon vos revenus respectifs. Par exemple, si votre conjoint change d'emploi et gagne moins en 2026, transférez les frais médicaux sur sa déclaration cette année-là. Flexibilité totale!

Que se passe-t-il si on se sépare en cours d'année?

Si vous êtes séparés au 31 décembre 2025 depuis au moins 90 jours consécutifs, vous produisez comme "séparé". Vous utilisez seulement le revenu de votre ex-conjoint AVANT la séparation pour calculer le crédit pour conjoint (si applicable). Exemple : séparés le 1er août 2025? Utilisez son revenu du 1er janvier au 1er août. Avisez l'ARC du changement d'état civil dans le mois qui suit les 90 jours.

Est-ce illégal de ne pas déclarer qu'on vit en union de fait?

Oui, c'est de la FRAUDE FISCALE. Même si vous pensez économiser sur vos impôts, mentir sur votre état civil est illégal et les conséquences sont sévères : l'ARC révise vos déclarations passées, vous remboursez TOUTES les prestations reçues indûment (ACE, crédit TPS/TVH, etc.), PLUS pénalités de 50% des montants, PLUS intérêts composés quotidiennement. Ça peut facilement monter à 10 000 $ - 20 000 $ de dette fiscale. Pas worth it.

Mon conjoint est étudiant — peut-il me transférer ses frais de scolarité?

Oui! Si votre conjoint étudiant n'utilise pas tous ses crédits pour frais de scolarité (parce qu'il a peu ou pas d'impôt à payer), il peut vous en transférer jusqu'à 5 000 $ par année. Le solde non utilisé ET non transféré peut être reporté aux années futures par l'étudiant. Notez qu'il DOIT d'abord utiliser ce qu'il peut sur sa propre déclaration — vous recevez seulement l'excédent qu'il ne peut pas utiliser.

Combien peut-on économiser en optimisant nos déclarations couplées?

Ça dépend vraiment de votre situation, mais voici des chiffres réalistes : crédit pour époux (jusqu'à 2 340 $), optimisation des frais médicaux (300-800 $ d'économies), combinaison des dons (100-400 $), transfert de crédits inutilisés (500-1 500 $). Un couple typique avec des revenus déséquilibrés peut facilement économiser 1 000 $ - 3 000 $ par année en préparant leurs déclarations ensemble versus séparément. Worth it!

Faut-il produire nos déclarations en même temps?

Non, vous POUVEZ produire vos déclarations séparément et à des moments différents — l'ARC ne l'interdit pas. MAIS vous manquez alors toutes les opportunités d'optimisation! Les logiciels d'impôt ne peuvent pas calculer la meilleure stratégie si les deux déclarations ne sont pas préparées ensemble. Résultat : vous laissez probablement des centaines de dollars sur la table. Produisez ensemble, même si vous transmettez à des moments différents.

Qu'arrive-t-il au Québec — est-ce différent?

Vous devez produire DEUX déclarations chacun : une fédérale (T1) à l'ARC ET une provinciale (TP-1) à Revenu Québec. Les deux agences ont des règles similaires mais pas identiques pour les conjoints. Vous devez déclarer votre état civil aux deux endroits. Bonus : certains crédits provinciaux québécois pour conjoints sont plus généreux qu'ailleurs au Canada. Utilisez un logiciel qui fait les deux déclarations simultanément pour optimiser.