Le FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) 2026

Transformer votre épargne en salaire : tout comprendre sur la conversion, les retraits obligatoires et la fiscalité.

Vous avez passé des décennies à bâtir votre nid en cotisant à vos REER, tel un écureuil prévoyant avant l'hiver. Mais voilà que l'hiver arrive (ou du moins, la retraite dorée), et une question cruciale se pose : comment sortir cet argent sans que l'impôt ne vienne gruger la moitié de vos économies ? C'est ici qu'entre en jeu le FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite). Ce n'est pas juste un acronyme de plus dans la soupe alphabétique fiscale du Canada; c'est le véhicule essentiel qui transforme votre épargne accumulée en une "paye" régulière pour vos vieux jours.

Réponse Rapide

Le FERR est la suite logique du REER. Vous devez obligatoirement convertir vos REER en FERR au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans. Une fois le FERR ouvert, vous êtes obligé de retirer un montant minimum chaque année (qui augmente avec l'âge), et ce montant s'ajoute à votre revenu imposable.

Table of Content

La mécanique du FERR en 2026
Le fameux "Retrait Minimum Obligatoire"
Stratégies fiscales pour éviter les surprises
Foire Aux Questions (FAQ) sur le FERR

La mécanique du FERR en 2026

Imaginez le REER comme un compte où vous "montiez" la montagne en accumulant. Le FERR, c'est la descente en ski. Le principe fondamental demeure le même : l'argent continue de fructifier à l'abri de l'impôt tant qu'il reste dans le compte. La différence majeure ? Vous ne pouvez plus cotiser. Vous devez maintenant décaisser.

C'est un changement de mentalité important. Pour beaucoup de Canadiens, passer du mode "épargne" au mode "dépense" crée une certaine anxiété. Est-ce que j'en sors trop ? Pas assez ? L'Agence du revenu du Canada (ARC) a établi des règles strictes pour s'assurer que cet argent (et les impôts afférents) soit débloqué progressivement.

Le fameux "Retrait Minimum Obligatoire"

C'est la règle d'or du FERR. Chaque année, l'ARC exige que vous retiriez un pourcentage de la valeur de votre FERR au 1er janvier. Ce pourcentage est basé sur votre âge. Voici ce que vous devez savoir pour 2026 :

Le facteur de l'âge

Le taux de retrait minimum augmente chaque année. À 71 ans, il est environ de 5,28 %. À 95 ans, il grimpe à 20 %. L'objectif de l'État est de vider le compte progressivement.

Utiliser l'âge du conjoint

Astuce de pro : Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer le retrait minimum. Cela réduit le montant obligatoire et vous permet de garder plus d'argent à l'abri de l'impôt plus longtemps.

Pas de maximum

Il y a un plancher (minimum), mais pas de plafond. Vous pouvez vider votre FERR d'un coup si vous voulez (mais attention à la facture fiscale salée cette année-là !).

Pas encore à la retraite ? Pensez-vous aux études ?

Si vous cherchez à utiliser vos REER avant la retraite pour vous former, le FERR n'est pas la solution, mais le REEP l'est.

Découvrir le REEP pour les études

Stratégies fiscales pour éviter les surprises

Le FERR est imposable à 100 %. Chaque dollar retiré s'ajoute à vos revenus de pension (RRQ, PSV). Si vous ne faites pas attention, un gros retrait FERR peut vous faire changer de palier d'imposition ou, pire, vous faire perdre votre Pension de la Sécurité de vieillesse (PSV) à cause de la récupération fiscale.

Une stratégie courante consiste à retirer juste assez pour rester dans une tranche d'imposition inférieure, ou pour maximiser le crédit d'impôt pour revenu de pension (admissible dès 65 ans pour les revenus de FERR). C'est un jeu d'équilibre délicat qui mérite souvent l'œil d'un planificateur financier.

Fractionnement du revenu : Dès 65 ans, vous pouvez attribuer jusqu'à 50 % de vos revenus de FERR à votre conjoint sur papier pour réduire la facture fiscale du ménage.
Retraits en nature : Vous n'êtes pas obligé de vendre vos placements pour retirer. Vous pouvez transférer des actions ou des fonds directement vers un compte non enregistré ou un CELI (si vous avez de l'espace), ce qui compte comme un retrait sans frais de transaction.
Planification successorale : Au décès, la valeur totale du FERR est généralement imposable sur la déclaration finale du défunt, sauf s'il y a un roulement au conjoint survivant.

Foire Aux Questions (FAQ) sur le FERR

Quelle est la différence entre un REER et un FERR ?

Le REER sert à accumuler de l'épargne (on monte la montagne). Le FERR sert à décaisser cette épargne (on descend la montagne). On peut cotiser au REER, mais pas au FERR. On doit retirer du FERR, mais pas obligatoirement du REER (avant 71 ans).

À quel âge dois-je absolument convertir mon REER en FERR ?

La date limite ultime est le 31 décembre de l'année où vous célébrez votre 71e anniversaire. Vous pouvez le faire plus tôt si vous avez besoin de revenus, mais pas plus tard.

Est-ce qu'il y a une retenue d'impôt sur mes retraits FERR ?

Pour le montant minimum, non, il n'y a pas de retenue à la source (mais vous devrez payer l'impôt à la fin de l'année). Pour tout montant qui dépasse le minimum, l'institution financière doit retenir l'impôt immédiatement (entre 10% et 30% selon le montant au Québec/Canada).

Puis-je remettre de l'argent dans mon FERR si j'en ai trop retiré ?

Non. Contrairement au CELI, les droits de cotisation ne reviennent pas après un retrait. Une fois l'argent sorti du FERR, l'espace fiscal est perdu à jamais.

Que se passe-t-il avec mon FERR si je décède ?

Si vous avez un "successeur titulaire" (généralement le conjoint), le FERR continue sans interruption pour lui. Sinon, la totalité de la valeur du FERR est considérée comme un revenu encaissé juste avant le décès et est imposée sur votre déclaration finale, ce qui peut représenter une facture fiscale très élevée.

Puis-je baser mes retraits minimums sur l'âge de mon conjoint ?

Oui ! Mais vous devez faire ce choix au moment de l'ouverture du FERR. C'est très avantageux si votre conjoint est beaucoup plus jeune, car cela réduit le montant minimum obligatoire à retirer, vous permettant de différer l'impôt plus longtemps.

Est-ce que je peux avoir plusieurs comptes FERR ?

Absolument. Vous pouvez avoir autant de comptes FERR que vous le souhaitez dans différentes institutions financières. Cependant, gardez en tête que cela complexifie la gestion des retraits minimums, car vous devez retirer le minimum requis de chaque compte individuellement.

Mes investissements dans le FERR sont-ils garantis ?

Le FERR est un "contenant", pas un investissement. Ce qui est dedans (actions, CPG, fonds communs) dicte le risque. Si vous détenez des CPG, le capital est garanti. Si vous détenez des actions, elles fluctueront avec le marché, même une fois à la retraite.